Различные взаимные фонды рассматриваются по-разному, когда дело доходит до налогообложения. Например, акционерные взаимные фонды и долговые взаимные фонды имеют различные периоды удержания, которые определяют, классифицируются ли доходы как краткосрочные или долгосрочные, с различными налоговыми ставками, применяемыми к каждому.
Подпишитесь на нас
Паевые инвестиционные фонды: как новые налоговые правила влияют на ваши инвестиции? (Изображение: FE)
Бюджет Союза на 2024 год, представленный в июле этого года, внес некоторые существенные изменения в налоговые правила для инвестиций в паевые инвестиционные фонды, повлиявшие как на краткосрочный, так и на долгосрочный прирост капитала. Инвесторы, продающие паи паевых инвестиционных фондов в течение года, теперь будут платить более высокую налоговую ставку на свою прибыль. Для тех, кто держит инвестиции более года, налог на долгосрочный прирост капитала немного увеличился. Однако мелкие инвесторы получат выгоду от повышенного безналогового лимита на долгосрочный прирост капитала, который теперь установлен на уровне 1,25 лакха рупий.
Мохаммед Чохавала, налоговый эксперт ClearTax, объясняет изменения в правилах налогообложения, введенные в бюджет Союза, которые влияют на инвестиции в паевые инвестиционные фонды.
Налогообложение паевых инвестиционных фондов в Индии различается в зависимости от типа паевого инвестиционного фонда (акционерный и долговой) и срока, на который удерживаются инвестиции, сказал он, добавив, что каждый тип паевого инвестиционного фонда подчиняется различным правилам расчета прироста капитала и налоговых обязательств. “Например, паевые инвестиционные фонды акций и паевые инвестиционные фонды долговых обязательств имеют различные периоды удержания, которые определяют, классифицируются ли доходы как краткосрочные или долгосрочные, с различными налоговыми ставками, применяемыми к каждому из них.”
Понимание этих различий необходимо инвесторам для максимизации прибыли при минимизации налогового бремени, подчеркнул он, объясняя налоговые последствия для различных типов фондов.
Последствия подоходного налога для паевых инвестиционных фондов акций:
Краткосрочный прирост капитала (STCG): Прибыль от продажи паев паевых инвестиционных фондов, удерживаемых менее 12 месяцев, классифицируется как краткосрочный прирост капитала (STCG). Этот прирост облагается налогом в размере 20% для переводов, происходящих 23 июля 2024 года или позже, и в размере 15% для переводов, совершенных до этой даты.
Долгосрочный прирост капитала (LTCG): Прибыль от продажи паев паевых инвестиционных фондов, удерживаемых более 12 месяцев, классифицируется как долгосрочный прирост капитала (LTCG). Для прироста, превышающего 125 000 рупий в финансовом году, налог в размере 10% применяется к тем, которые были реализованы до 23 июля 2024 года, и 12,5% для прироста, реализованного в эту дату или позже.
Инвесторам необходимо будет разработать стратегию для своих LTCG, чтобы не выйти за рамки освобождения от налога в размере 1,25 лакха рупий, поощряя мелких инвесторов вкладывать больше средств для получения необлагаемой налогом прибыли. Кроме того, увеличение налога STCG с 15% до 20% для котируемых акций, вероятно, подтолкнет их к тому, чтобы начать думать о долгосрочных торговых стратегиях для своих инвестиций.
Акционерные паевые инвестиционные фонды, согласно Закону о подоходном налоге 1961 года, относятся к паевым инвестиционным фондам, которые выделяют не менее 65% своих активов на акции отечественных компаний.
Последствия подоходного налога для долговых паевых инвестиционных фондов:
Налогообложение долговых паевых инвестиционных фондов до 1 апреля 2023 года:
Ранее налогообложение долговых паевых инвестиционных фондов регулировалось периодом удержания правило:
Краткосрочный прирост капитала: Если паи паевого инвестиционного фонда были проданы в течение 36 месяцев (трех лет) с момента покупки, то прирост назывался краткосрочным приростом капитала (STCG). Эти STCG облагались налогом по фиксированным ставкам.
Долгосрочный прирост капитала: Однако, если они были проданы через 36 месяцев, то прирост назывался долгосрочным приростом капитала (LTCG). Эти долгосрочные приросты капитала облагались налогом по ставке 20% с индексацией. Выгода от индексации означает, что прибыль, полученная инвесторами, была скорректирована с учетом инфляции.
Налогообложение долговых паевых инвестиционных фондов с 1 апреля 2023 года или после этой даты:
С 1 апреля 2023 года долговые паевые инвестиционные фонды облагаются налогом по ставкам, применяемым налогоплательщиком, независимо от периода владения. Это изменение негативно повлияло на инвесторов долговых паевых инвестиционных фондов, поскольку привело к увеличению их налоговых обязательств.
Долговые паевые инвестиционные фонды, согласно Закону о подоходном налоге 1961 года, относятся к паевым инвестиционным фондам, которые выделяют менее 65% своих активов на акции отечественных компаний.
Отказ от ответственности: приведенный выше контент предназначен только для информационных целей. Инвестиции в паевые инвестиционные фонды подвержены рыночным рискам. Пожалуйста, проконсультируйтесь с вашим финансовым консультантом перед инвестированием.